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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-10-13 14:49

你好， 附加税做借税金及附加，贷应交税费，应交税费，贷银行，增值税做借未交增值税，贷银行，

嘻嘻 追问

2021-10-13 14:58

请问，进项税额转出分录？

maize老师 解答

2021-10-13 14:59

进项税额转出是不得抵扣才转出，你没有忽略就可以，借xx费用 贷进项税额转出，之后看截图那个转出分录做

maize老师 解答

2021-10-13 15:00

你这个之前认证，后续不得抵扣，所以转出，没有忽略截图转出，有你看截图那个做

嘻嘻 追问

2021-10-13 15:02

附加税要计提？

maize老师 解答

2021-10-13 15:03

 附加税做借税金及附加，贷应交税费

嘻嘻 追问

2021-10-13 15:05

是购买材料的发票做进项转出，借什么？

maize老师 解答

2021-10-13 15:10

借原材料，贷进项税额转出 之后再做借进项税额转出，贷转出未交增值税

嘻嘻 追问

2021-10-13 15:11

进项税额转出后，要缴纳税款，不是用银行存款，是用以前多缴的抵扣，分录？

maize老师 解答

2021-10-13 15:12

进项税额转出之后需要交税么，那再做借转出未交增值税，贷未交增值税，借未交增值税，贷银行

嘻嘻 追问

2021-10-13 15:18

老师，不是用银行存款缴纳的，是用以前多缴的税款抵扣税的，分录怎么写？

maize老师 解答

2021-10-13 15:20

借进项税额转出，贷转出未交增值税 借转出未交增值税，贷未交增值税 你之前多交是不是做借未交增值税，贷银行，那现在做这个可以 借进项税额转出，贷转出未交增值税 借转出未交增值税，贷未交增值税 

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相关问题讨论
你好！增值税税率不一样，附加税比例一样
2018-09-06 09:46:08
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
2020-07-31 12:02:17
您好，是这样的计算，城建7%，教育费附加3%，地方教育附加2%。合计是675900.64*(7%%2B3%%2B2%)=81108.0768
2023-07-28 18:11:57
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2018-02-08 11:02:03
你好 不需要缴纳附加税的
2020-07-09 18:33:51
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