一般未认证的发票，是认证当月入账比较好还是拿到发票当月先用“待认证进项”入账。

价值观 追问

2018-09-17 12:59

老师，如果跨年也可以先不用待认证进项入账，2017年的等直接2018年入账吗

牛老师 解答

2018-09-17 13:01

可以，这个一般还好只要解释的通就可以，比如发票业务部门没有送过来，不符合成本确认条件，等等，税务一般不会关注。主要是财报审计可能会提，做账、收入成本确认不规范。

价值观 追问

2018-09-17 13:33

老师，手上企业进项发票太多了，分2种，一种是库存商品的进项，一种是差旅住宿顺丰快递费的进项专票。这两种进项发票，企业增值税原来留抵扣比较多，我是否可根据企业情况，不认证一些发票，不当专票直接当普票入账

价值观 追问

2018-09-17 13:41

老师，你说的财报审计是企业内部审计和审计事务所审计吗

牛老师 解答

2018-09-17 13:51

内外部审计都可能关注，看你发票长时间未入账，说明收入成本确认存在跨期的问题，只要你解释的通，没问题。

牛老师 解答

2018-09-17 13:52

专票为什么要当做普票啊，税就是钱啊，你认证了一直留抵就是了，有没有时间限制。

价值观 追问

2018-09-17 13:52

老师，查账发现2017年进货的进项有5张没有认证，刚过期了。那么原来写待认证进项，现在过期，是不是得冲红待认证进项，然后更正为普票分录?

价值观 追问

2018-09-17 13:54

老师，我说的专票当普票就是超过360天，是否直接当普票，并且不用处罚

牛老师 解答

2018-09-17 14:38

过期的，不能抵扣只能当做普票用了。可以先冲掉再当普票做账，也可以直接将相应税金从待认证转入库存商品。都可以。过期了税务不涉及处罚，你们公司内部看会不会责任追究。

价值观 追问

2018-09-17 15:04

老师，如果专票没有认证当普票用，全部进成本，所得税税点更高实际缴税比增值税抵扣的更多，所以公司那边没有问题，我需要确认就是进项发票没有认证或者超期无法认证是否有违反某些规定

牛老师 解答

2018-09-17 15:28

税务上没问题。因为你相当于多交税了。

牛老师 解答

2018-09-17 15:33

只要你业务是真实的就没有问题。如果大量增值税发票未认证过期，可能会引起税务的关注，因为不认证抵税，不符合常规。