外购材料自建的机器设备从在建工程转入原材料，结转报表后发现利润表上显示公司利润为几百万，但是实际没有这么多利润，因为固定资产没在利润表上体现，导致公司没有成本，利润增大了，这在申报企业所得税的时候肯定要出问题。

一一Smile* 追问

2018-09-16 23:58

不是，我们是自建机器用于租赁给其他人使用

王雁鸣老师 解答

2018-09-16 23:59

您好，哦，那就是自建的机器设备转入固定资产了，没有计提折旧处理，也就没有成本了，您再计提一下折旧，转入成本就行了。

一一Smile* 追问

2018-09-17 00:03

机器的原值每台都八十多万，按十年摊销，每个月的折旧额也就是几千块钱，所得税汇缴的时候我的利润还会是正数，但实际上我们企业前期已经投入大量的钱采购材料，利润已经是负数的，这叫老板上所得税也说不过去，明明是负利润还上税。

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 00:05

您好，是的，确实是这样的，把以前年度亏损金额填写到企业所得税申报表的弥补亏损栏，是不是应税所得额就是负的了？

一一Smile* 追问

2018-09-17 00:06

我们是今年才开立的企业，没有以前年度亏损

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 00:07

您好，哦，那您收到的租金是不是几个月的，或者是几年的？这个需要分期开具发票，确认收入的，这样操作就不会有很多利润了吧？

一一Smile* 追问

2018-09-17 00:16

我明白问题的所在了，谢谢老师，该固定资产折旧的时候我可以直接记入主营业务成本的吧，因为我公司只生产打砂机出去帮别人打砂

王雁鸣老师 解答

2018-09-17 00:23

您好，不客气，可以的。