去年报表显示未分配利润是30多万，今年发现去年好多成本没有结转，在今年结转，导致未分配利润变成负40万了，这样申报报表会有风险，被税局查吗？

123804689 追问

2021-08-13 12:45

不结转到去年，就在今年结转？

叮当老师 解答

2021-08-13 12:47

你好！如果你是小微企业，可以直接今年结转。如果不属于，可以通过以前前度损益调整科目进行调整，如果这点利润对于你公司来说九牛一毛，你也可以直接本年度调整。

123804689 追问

2021-08-13 12:52

去年年底未分配利润是30万，今年10份月申报未分配利润为2万可以吗？

叮当老师 解答

2021-08-13 12:57

你好，去年的应该去年就要缴纳税款哦。这个老师明确告诉你，这样报是违反个人所得税法的，建议后续尽量据实报税。

123804689 追问

2021-08-13 13:03

去年是核定征收

叮当老师 解答

2021-08-13 13:10

抱歉，刚刚打字有误，是企业所得税。
那你上面第二个问题是可以的。去年已经核定缴纳的税款，今年可以据实进行报税。去年已经交了的税，今年可以不用再缴纳。去年年底10万未分配利润，本年10月2万，说明你今年有一定亏损，可以从去年的盈利中进行扣除。

123804689 追问

2021-08-13 13:19

我们是小微企业，我直接把去年该结转的成本，做成今年的当期损益，可以吗？

123804689 追问

2021-08-13 13:21

我把去年没有结转的成本在今年做成未分配利润合适呢？还是做当期损益合适？

123804689 追问

2021-08-13 13:24

今年变成查账征收了，如果做成当期损益，导致今年交的所得税就少了