公司是建筑企业，别人挂靠在公司，只收挂靠费，对方自己提供进票，成本票，对方给提供进项票的时候，要从公司走账吗，因为工程款一到扣除管理费就打给他们了，不从公司走账的话对公司有什么影响，还是在叫他们往公司打钱，从公司出吗？进项票这里怎么做账

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:14

是别人分包的工程，施工队挂靠在我们公司，别人分包给我们，我意思就是施工队提供进项票给我的时候，不是没走样我们公司公账吗，开的是我们公司，但没有走公账，是不是要叫他打钱给我们公司，我们公司帮他付这笔货款

牛老师 解答

2018-09-16 10:18

建议最好走一下，保证业务流，资金流，票据流，三流一致。

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:20

老师 ，我就是问这个施工队挂靠在我们公司，提供的进项发票，没走我们公司的公账，这个要怎么做？是不是这个施工队要付货款的时候，叫他打钱给我们，我们公账这边帮他付呢

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:23

那有必要去为这个施工队开个专户或者一般户吗？还是说要付货款的时候叫施工队打钱给我们，我们帮他付

牛老师 解答

2018-09-16 10:26

我没太理解你的意思，比如合同金额100万，施工队给你开100万的发票，你给业主开100万的发票。收款时业主付你公司100万，你公司再付给施工队100万就可以了。至于施工队自己买不买材料，跟你们公司没有关系。如果提供的进项发票不是开给你们公司的，钱也不是通过你们公司收的，那就和你们公司没关系，也就没必要做账了。

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:29

老师，可能是我表达错了，施工队找人开的票，都是写我们公司的名字，以我们公司的名义去外面承接

牛老师 解答

2018-09-16 10:34

额，明白了，就相当于第三方给你公司开的票，账面上和施工队没有关系。这样的话，建议最好钱通过你公司付给第三方，走一下。不然票是第三方开的，钱你付给施工队，就存在三流不合一，虚开发票的风险。

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:41

是的，那您说这样有必要给施工队开个专户吗，还是说给第三方付钱的时候叫施工队给我们打钱，因为我们公司扣完管理费就打给他们个人账户了

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:42

还有就是我们转他个人账户可以吗，

牛老师 解答

2018-09-16 10:43

建议最好，收到的这个钱，你们直接打给开票的这个第三方，具体第三方和施工队怎么转账你就不用管了。因为从发票和账面上看你公司和施工队没有任何关系。形式上是你公司从第三方采购货物，然后向第三方付钱。

爲曦變乖 追问

2018-09-16 10:49

谢谢老师，那明白了，还有就是我们收到工程款做分录是不是借银行，贷其他应付款，扣除管理费后打给施工队就是借 其他应付款和其他收入，贷银行是吗

牛老师 解答

2018-09-16 10:56

因为你是全额向业主开票，建议不要通过其他应付款核算。比如合同额100万，管理费2万。建议第三方给你开98万的发票。建议模式，向业主开票时：借应收账款100，贷主营业务收入，应交税费。第三方向你公司开票时：借主营业务成本，应交税费，贷应付账款98。收钱时，借：银行存款100，贷：应收账款100。付款时，借应付账款98，贷银行存款98。

爲曦變乖 追问

2018-09-16 13:46

老师，那工程款到了  我要打给施工队钱的话  这个分录怎么做，银行减少，那借方呢，

牛老师 解答

2018-09-16 13:57

收到发票你不是挂了应付账款了吗，分录：借应付账款，贷银行存款。

爲曦變乖 追问

2018-09-16 14:09

我的意思是进项是公对公，施工队要求是工程款一到扣除管理费，剩余的钱打给他们个人账户，我意思就是这一步怎么弄叫他们拿成本票跟工资，然后打到他们私人账户这样可以吗

牛老师 解答

2018-09-16 14:14

可以的，工资的话，注意代扣代缴个税或者让对方去税务局代开劳务费发票。