1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？

雨停江南 追问

2018-09-14 17:16

老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20  借：待认证进项税额2  贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了

张艳老师 解答

2018-09-14 17:18

是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的

张艳老师 解答

2018-09-14 17:18

应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。

雨停江南 追问

2018-09-14 17:25

老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗

张艳老师 解答

2018-09-14 18:39

要先做 借  应交税费-应交增值税（进项税额）  贷  交税费-待认证进项税额，然后再做  借  管理费用-开办费-福利费  贷  应交税费-应交增值税（进项税额转出）