先开票过几个月或者年底才供货，以及先供货到年底才开票，这两种情况，分别怎么做账呢？一般是按开票日期确认收入，但是现在没有成本呀

亮亮榴莲 追问

2018-09-14 13:17

老师好，我说的是公司内部的账，这个怎么处理呢？我这两种情况

徐阿富老师 解答

2018-09-14 13:20

你好，内部你也可以先暂估入库  做借应收账款   贷库存商品-暂估    先供货的，借库存商品-发出商品   贷库存商品

亮亮榴莲 追问

2018-09-14 13:24

好的，那咱们的课程我可以参照学习哪里呢？我学习下

徐阿富老师 解答

2018-09-14 13:25

你好，先开票的课程没有的，只有后开票，因为新开票不合规的。应该是工业一般纳税人几个课件里都有这方面的课。

亮亮榴莲 追问

2018-09-14 13:33

徐老师您好，就是开票时是供货了，但是没有供完，后期还会供，这样怎么确定成本？

徐阿富老师 解答

2018-09-14 13:35

你好，票全部开了，超过实际供货部分只能暂估，不然帐难平的。

亮亮榴莲 追问

2018-09-14 13:41

徐老师您好，不是，比如销售10万，本月开票，供货1万，当月肯定没供完货啊，这种情况

徐阿富老师 解答

2018-09-14 13:43

你好，对的，我也这样理解的，1万供货部分，你仓库里实际有的，那么可以如实结转成本的，另外9万，开了票要先作为收入的，但你成本没地方转的，所以，只有先暂估入库。这样你能理解不？