- 送心意
小陈
职称: 初级会计师,中级会计师,注册会计师
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如果是一般纳税人,需要抵扣认证和账务处理
2018-09-14 10:31:00

月末按增值税的销项税额减进项税额。 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税贷银行存款
2018-04-15 23:23:36

你好,你是一般纳税人,还是小规模纳税人
2018-07-19 22:34:45

您好,您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下:
借:银行存款
贷:营业外收入
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2019-03-05 09:57:19

税务局退留底进项税,主要是由于税务机关进行调整、审查,对企业开具的进项税税票等进行退留底操作,使得企业可能无法向税务机关抵扣相应的税款。
账务处理方面,企业可根据自己的实际情况,以实际发生的税金为依据,按照下列步骤进行账务登记:
1、凭借相关凭证,在“税金类别——应交税费——进项税额”项目上加账,具体账务处理如下:
(1) 借:应交税费-进项税额
(2) 贷:应收票据-进项税额
2、当企业收到税务机关开具的退留底税金凭证后,再凭借开具的退留底凭证,将上述登记的税金加账项目,按照下列步骤再以负值的形式进行登记:
(1) 借:应收票据-进项税额
(2) 贷:应交税费-进项税额
税务局退留底进项税的账务处理,实际上只是税金结算的一种,也是企业完成税务报表的基础之一,因此,企业必须严格按照规定的登记准则进行账务处理,以确保企业正确处理税务相关事务。
以上账务处理方式,也可用于其他类型的退留底情况,如退留底进项抵扣税金等,以及税务审计实施的退留底处理情况等。
2023-03-01 14:49:39
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