请教老师我们公司对另一个公司投资40万,收不回来, 问
应确认该笔投资在会计核算上的投资收益情况,这包括投资的初始确认、后续计量以及处置等各个环节的会计处理。由于该笔投资最终全部亏损,那么在会计核算上,应确认相应的投资损失。 在填写汇算清缴报表时,需要根据税收规定确认投资收益。税收规定可能与会计准则有所不同,因此需要仔细比对并正确填写。一般来说,长期股权投资的亏损在税收上也是认可的,但需要符合一定的条件和标准。 在填写具体的表格时,可以参考所得税汇算清缴报表的填写说明和示例。针对您的情况,可能需要填写投资收益明细表、纳税调整项目表等相关表格 答
领导拿这样的发票来报销,还是旅行社开具的,旅游服 问
好,实际发生的是什么业务的。 答
第13题想请教一下“应收账款”项目的金额我觉得 问
你好,“应收账款”项目的金额=850万—65万(算资产负债表应收账款,需要看应收账款的明细,而不是看总额) 应收账款贷方余额,在预收账款栏次体现 答
老师,付了货款,对方不开发票给我们,我之前做了借预 问
你好,那这笔款现在不是做账的问题了,是法律问题,需要找到对方履行合同不然就要承担法律责任 答
老师,个体工商户怎么核对要不要交税? 问
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人 单位是核定征收还是查账征收 答
自产的商品对外赠送客户(不是股东) 会计分录如何处理
答: 赠送给不确定对象 凡是赠送给不确定的对象,但目的仅是为了宣传、推销本企业产品的赠送行为,其本质应属于业务宣传性质。所以,发生的费用应属于业务宣传费的列支范围。 从会计处理的角度讲,尽管甲公司账面上应将赠送的相关产品成本直接作为业务宣传费计入销售费用,无需作销售核算,但对于此类情形,根据《增值税暂行条例实施细则》第四条及《企业所得税法实施条例》第二十五条的规定,同样需分别考虑增值税和企业所得税视同销售的问题。所以,甲公司对用于赠送的这15万元产品应视同销售20万元,计缴增值税和企业所得税,甲公司应做如下会计处理(单位“万元”): 视同销售时,计缴增值税: 借:销售费用——业务宣传费 3.4 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)3.4 视同销售时,计缴所得税: 借:销售费用——业务宣传费 15 贷:库存商品15 但有一种观点认为,甲公司在此情况下可以对增值税和企业所得税视同销售的问题一并作如下两笔会计处理: 借:销售费用——业务宣传费 23.4 贷:主营业务收入20 应交税费——应交增值税(销项税额)3.4 借:销售费用——业务宣传费 15 贷:库存商品15 然而,有人认为,由于业务宣传费可以全额税前扣除,此情形下所得税视同增加的销售额与列入费用全额税前扣除的金额完全一致,最终调整的结果对计税所得额没有影响,所以,此情况下可不进行所得税视同销售的纳税调整。
外购产品,赠送给客户做为样品,分录如何处理
答: 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
1、给客户赠送产品配件如何帐务处理?2、赠送客户公司自产的产品如何账务处理呢
答: 借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额