之前的需要做（固定资产处置损益的）因为 借；坏账准备 贷；应收账款 这个分录不涉及损益，就不存在损益结转分录了这个什么意思

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:08

为什么按你的分录结转后，坏账准备的期末余额没变

邹老师 解答

2018-09-11 16:09

你好，坏账准备之前计提计入贷方，结转计入借方，这样期末余额才是0啊

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:12

之前 你交我的固定资产做了这几笔分录后科目余额表中未分配利润显示借方有余额，未做分录钱是贷方有余额

邹老师 解答

2018-09-11 16:13

你好，借；利润分配——未分配利润   贷；本年利润 
这样借方有余额是正常的，期末并不是所有科目都没有余额的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:18

那有借方余额之后还要怎么处理吗

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:20

还有坏账准备结转到应收账款后还要做什么分录吗？

邹老师 解答

2018-09-11 16:21

你好，利润分配——未分配利润 的借方余额吗？ 
坏账准备结转到应收账款后就不需要做分录了

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:22

好的，坏账已经做到应收账款里的应收其他业务收入-其他收入中，然后之前做的那笔未分配利润有借方余额后也不用再做了吗

邹老师 解答

2018-09-11 16:24

你好，确认坏账是做这个分录 
借；坏账准备  贷；应收账款 
与其他业务收入没有关系的 
未分配利润已经是到最后一笔分录了，就不需要再结转到哪里去的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:26

应收账款有很多二级科目不知道选哪个

邹老师 解答

2018-09-11 16:27

你好，是你之前入账的应收账款——某某明细

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:27

？

邹老师 解答

2018-09-11 16:28

你好，比如之前是应收账款——A公司的 
那么确认坏账是  借；坏账准备   贷；应收账款——A公司

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:34

之前是做在资产减值损失-应收款项减值里面的，那现在是改成借；坏账准备 贷；资产减值损失-应收款项减值吗？

邹老师 解答

2018-09-11 16:36

你好，之前应当是这样处理 借；资产减值损失   贷；坏账准备 
这个资产减值损失已经结转到了本年利润 
后面确认损失   借；坏账准备 贷；应收账款

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:37

那就是还是按原来你教我做的分录，那么二级科目应该选什么？刚刚我截图给你的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:40

这里面这么多二级科目好像都不合适

邹老师 解答

2018-09-11 16:43

你好，应收账款明细就是你之前挂账应收账款的明细科目就是了

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:44

之前挂的就是我发你的资产减值呀

邹老师 解答

2018-09-11 16:46

你好，比如发生业务  借应收账款——A公司  贷主营业务收入 应交税费 
之后这个款项发生坏账   借；资产减值损失 贷；坏账准备 
 
后面确认损失 借；坏账准备 贷；应收账款——A公司  
整个过程是这样的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:46

那现在该怎么做

邹老师 解答

2018-09-11 16:46

你好，比如发生业务 借应收账款——A公司 贷主营业务收入 应交税费 
之后这个款项发生坏账 借；资产减值损失 贷；坏账准备 
 
后面确认损失 借；坏账准备 贷；应收账款——A公司  
整个过程是这样的

bU ╭♥、習慣的寂寞 追问

2018-09-11 16:49

那我要怎么样才能查到哪个公司

邹老师 解答

2018-09-11 16:50

你好，你可以看是哪家公司的货款无法收到，就知道应收账款是哪家公司的