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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-09-11 11:05

看是什么类型的发票的进项税不能抵扣，如果费用发票，借：管理费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
材料发票，借：原材料  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

爱江南 追问

2018-09-11 11:23

那上期有留抵税额怎么做分录

辜老师 解答

2018-09-11 11:24

上期的留抵税额，可以直接抵减当期要缴纳的增值税，不用账务处理的

爱江南 追问

2018-09-11 11:51

是不是上期的销项税跟进项税都不需要做结转凭证

辜老师 解答

2018-09-11 13:39

如果销项税大于进项税，是要结转的，小于可以不用结转

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看是什么类型的发票的进项税不能抵扣，如果费用发票，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
2018-09-11 11:05:52
你好； 借费用或者成本 ；贷应交税费-应交增值税-进项税转出
2021-12-08 16:11:32
对于你这种情况，可以按照以下步骤进行处理： 1.撤销红字信息表：由于你是购买方且红字信息表未抵扣进项税额，可以联系销售方撤销该红字信息表。需要携带撤销红字发票信息表情况说明、纸质《红字发票信息表》（系统内打印的，加盖企业公章）、经办人身份证件到办税服务厅办理撤销。 2.重新开具正确的红字发票信息表：在撤销红字信息表后，可以重新开具正确的红字发票信息表。请确保在开具新的红字发票信息表前，已经核实好相关数据和信息。 3.抵扣进项税额：在重新开具正确的红字发票信息表后，可以正常抵扣进项税额。请确保在规定的时间内完成抵扣操作。
2023-11-19 05:02:19
借成本费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出
2022-10-11 17:03:56
借 相关成本费用 贷应交税费-应交增值税进项转出
2019-03-13 10:51:27
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