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QQ老师

职称： 中级会计师

2018-09-10 09:11

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
    贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
    贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
    贷：其他应付款（个人部分） 
 
        应交税费——应交个人所得税 
 
        库存现金／银行存款 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 
 
    其他应付款（个人部分） 
 
    贷：库存现金/银行存款 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
    贷：银行存款

水杯子 追问

2018-09-10 09:20

管理费用那块用借：管理费用——工资——基薪 
                              管理费用——工资——绩效 
                              管理费用——工资——全勤 
                                   贷：应付职工薪酬——工资 
可以这样计提吗

QQ老师 解答

2018-09-10 09:34

你好！按你们单位要求可以的

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