怎样把财务费用和应付帐款对冲？怎样让账面完整？

便宜坊 追问

2018-09-09 18:13

就是企业在采用计提方式计提利息时，在贷方做银行存款减少时，应该在借方做应付利息的减少，但是很多时候，直接在借方做财务费用了，没有把曾经核算的应付利息去做一下对冲，这里面的对冲，应该怎样对冲呢？理解不了这句话

江老师 解答

2018-09-09 18:16

一、计提利息时 
借：财务费用 
贷：应付利息 
二、付息时 
借：应付利息 
贷：银行存款 
可能平时直接做了 
借：财务费用 
贷：银行存款 
三、针对上述的问题，建议冲红更正处理。 
1、冲红支付利息的分录 
借：财务费用  负数 
贷：银行存款   负数 
2、更正支付利息的分录 
借：应付利息 
贷：银行存款

便宜坊 追问

2018-09-09 18:26

给说的真细，太谢谢老师了

江老师 解答

2018-09-09 19:38

有不明白的问题再咨询