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牛老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-09 17:31

你好，没有取得专票，如果取得了普通发票，可以做免税处理。如果出口货物次年的4月15日前还取得不了发票，需按视同内销处理，销项税额呢需要根据出口货物离岸价进行倒算，具体就是：销项税额=货物离岸价X汇率/(1+16%)X16%。如果后面取得了相关货物的增值税进项税额也是可以正常抵扣，不需要进行进项税额的转出。账务上：借：应收账款/预收账款，贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税-销项税额。纳税申报时，在附表一未开具发票栏填写相应的销项税额就可以了。

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你好，没有取得专票，如果取得了普通发票，可以做免税处理。如果出口货物次年的4月15日前还取得不了发票，需按视同内销处理，销项税额呢需要根据出口货物离岸价进行倒算，具体就是：销项税额=货物离岸价X汇率/(1+16%)X16%。如果后面取得了相关货物的增值税进项税额也是可以正常抵扣，不需要进行进项税额的转出。账务上：借：应收账款/预收账款，贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税-销项税额。纳税申报时，在附表一未开具发票栏填写相应的销项税额就可以了。
2018-09-09 17:31:57
不用，你们不是要出口退税的吗
2020-08-15 09:53:42
发出时，如果对的收入确认条件 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品（大米）
2019-01-12 21:21:31
您好可以抵扣，借，销售费用应交税费，应交增值税，进项税额贷，银行存款
2021-10-08 22:15:31
请问是发票数量多还是出口报关单数量多？
2018-12-14 13:35:25
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