:报关了因为没取得专票是做出口免退税处理吗？账务和税务上要处理？

:报关了因为没取得专票是做出口免退税处理吗？账务和税务上要处理？

答： 你好，没有取得专票，如果取得了普通发票，可以做免税处理。如果出口货物次年的4月15日前还取得不了发票，需按视同内销处理，销项税额呢需要根据出口货物离岸价进行倒算，具体就是：销项税额=货物离岸价X汇率/(1+16%)X16%。如果后面取得了相关货物的增值税进项税额也是可以正常抵扣，不需要进行进项税额的转出。账务上：借：应收账款/预收账款，贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税-销项税额。纳税申报时，在附表一未开具发票栏填写相应的销项税额就可以了。

公司取得的配额大米要出口蒙古，这个账务该怎么做。贸易公司

答： 发出时，如果对的收入确认条件 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费～应交增值税～销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品（大米）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

咨询您，出口退税取得的专票商品数量和出口关单数量不一致怎么处理？

答： 请问是发票数量多还是出口报关单数量多？