增值税交了五千，这个缴税要做哪个科目的分录？

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:11

老师，未交增值税科目下面还要设已交增值税科目吗？

何老师 解答

2018-09-10 11:39

你好，不用设，已交增值税是在应交增值税下面

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:41

3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则： 
  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费—未交增值税 
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录 
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵； 
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额； 
5、交税后： 
  借：应交税费—未交增值税—已交增值税 
  贷：银行存款

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:42

老师，这个正确吗？这个第五条有一个已交增值税的科目，如何理解

何老师 解答

2018-09-10 11:48

可能是区别一下，未交增值税中的未交和已交，就是公司核算的需要

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:51

一般未交的次月不是都交了吗，

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:52

未交里面没有必要再区分未交和已交吧？

何老师 解答

2018-09-10 11:52

有些单位是季度缴纳，但是一般不需要区分

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:53

那缴税分录就 
借，应交税费～未交增值税 
贷，银行存款 
可以吗？

何老师 解答

2018-09-10 11:55

如果是当月缴纳单月的增值税 
借，应交税费～应交增值税-已交税金 
贷，银行存款 
 
如果不是当月缴纳单月的增值税 
借，应交税费～未交增值税 
贷，银行存款

橘子汽水 追问

2018-09-10 11:58

好的，明白了，谢谢老师。

何老师 解答

2018-09-10 11:59

不用客气，很高兴回答你的提问