产生了一笔服务费，需要分12个月支付，发票未到如何做账

Lyhn 追问

2018-09-07 17:04

如果这个费用需要摊销何时开始摊销怎么记账？

邹老师 解答

2018-09-07 17:06

你好，从费用受益的月份开始摊销 
这个就是摊销分录    借；管理费用等科目 贷；预付账款

Lyhn 追问

2018-09-07 17:09

就是拿到发票时在做摊销是吗？

Lyhn 追问

2018-09-07 17:09

费用收益的月份怎么理解？

Lyhn 追问

2018-09-07 17:12

已预付款2个月啦，发票要晚几个月到，现在是只做挂账的分录？不用做摊销是吗？

邹老师 解答

2018-09-07 17:17

你好，是的 
比如你2018年9月份 开始付2018年10-2019年9月份的费用，那么就从2018年10月份开始摊销的

Lyhn 追问

2018-09-07 17:22

那分录是这样吗？付款时，借：预付账款，贷银行存款，摊销时：借销售费用，贷待摊费用

邹老师 解答

2018-09-07 17:23

你好，付款同时如果取得发票，是这样处理  
借：待摊费用，贷银行存款 
之后摊销时：借销售费用，贷待摊费用

Lyhn 追问

2018-09-07 17:24

但是发票现在还没有收到

邹老师 解答

2018-09-07 17:24

你好，没有到就只需要做这个分录  借：预付账款，贷银行存款

Lyhn 追问

2018-09-07 17:42

噢噢，那是什么时候收到发票了在做付款同时的那个分录是吗？

Lyhn 追问

2018-09-07 17:43

发票到了做那个分录？

邹老师 解答

2018-09-07 17:43

你好，收到发票 就    借；待摊费用  贷；预付账款