劳务收入成本一般是工资，可以是库存商品吗

四毛呀 追问

2018-09-07 15:41

那如果一般纳税人账上挂着库存商品，想要用掉的话分录是要借什么比较好

邹老师 解答

2018-09-07 15:42

你好，可以销售或报废处理 
销售 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；主营业务成本   贷；库存商品

四毛呀 追问

2018-09-07 15:42

用库存商品得发生销售收入的时候才可以是吗

邹老师 解答

2018-09-07 15:43

你好，是的，得销售了才可以结转库存商品的成本

四毛呀 追问

2018-09-07 16:48

老师我做账做支付社保的时候 借 管理费用-社保，然后我冲销了5月和7月的做错的分路 冲销的金额大于更正的金额 所以在贷方了 结转后会平吗

邹老师 解答

2018-09-07 16:50

你好，支付应当通过应付职工薪酬，计提才是计入管理费用核算的

四毛呀 追问

2018-09-07 17:12

我是查的辅助核算明细表 只查看的管理费用-社保 
老师帮我看一下

四毛呀 追问

2018-09-07 17:19

老师帮忙回答下 谢谢了

四毛呀 追问

2018-09-07 17:27

老师在吗？

邹老师 解答

2018-09-07 17:28

你好，你可以参照一下这个过程处理 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
1、计提公司部分 
借：管理费用-社保 716 
  贷：应付职工薪酬-社保 716 
 
2、计提工资 
借：管理费用-工资 3500 
  贷：应付职工薪酬-工资 3500 
 
3、次月缴纳社保 
借：应付职工薪酬-社保 716 
   其他应付款-社保个人部分 279 
   贷：银行存款    995 
 
4、发放工资 
借：应付职工薪酬-工资   3500 
  贷：其他应付款-社保个人部分  279 
       银行存款           3221