公司主营租房收取房屋租赁，现在一次开票开了半年的房租发票，但是没有收到钱，我们账上要分期确认收入，现在这张发票是不是先要挂到中转科目，具体是哪个中转科目，怎么做分录，

雅兰 追问

2018-09-07 15:31

税我们一次交，但是我们开票内容就是2018年6月至2018年12月房租，难道全确认在一个月吗？这样对报表的影响是不是有点大，权责发生制应该按月确认收入呀

宋生老师 解答

2018-09-07 15:40

你好！你账上可以分期，但是不建议。因为税务局的系统是死的，到时候你数据对不上又麻烦。

雅兰 追问

2018-09-07 15:49

嗯 如果分期确认收入的话，那账上现在应该怎么做分录？

宋生老师 解答

2018-09-07 15:53

你好！你借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 只计入一个人的收入

雅兰 追问

2018-09-07 15:59

那剩下的金额怎么处理？

宋生老师 解答

2018-09-07 16:05

你好！剩下的每个月都这样做了。

雅兰 追问

2018-09-08 17:40

那这样第一个月原始凭证金额与记账凭证金额不一致

宋生老师 解答

2018-09-09 08:40

你好！你说的不一致是哪个科目不同

雅兰 追问

2018-09-09 20:49

也就是说我拿着金额为半年收入的发票，第一个月做分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 金额是一个月的吗，发票金额是半年的，那分录金额呢？

宋生老师 解答

2018-09-10 09:57

您好！金额做半年的。你开了发票就做半年吧。到时候数据又对不上。