一个企业是变更后的新企业，但账户没变，上面直接有了50几块钱，要重新记账那怎么填制凭证

邹老师 解答

2018-09-06 14:28

你好，是单位名称变更吗

… 追问

2018-09-06 14:36

是的，所以要以新公司重新做账，但账户上有余款

邹老师 解答

2018-09-06 14:40

你好，名称变更，主体还是之前的主体，延续之前的账务进行处理就是了

… 追问

2018-09-06 14:53

2，法人用个人账户往公司账户转社保费，做凭证，借，银行存款，贷，其他应付款 对吗？ 摘要写什么比较好一些 
3，国税代扣社保费，借，管理费用~社保费，贷，银行存款 对吗 
4，别的没有其他业务了，是不是结转期间损益 借，本年利润 贷，管理费用-社保费 然后再利润结转 借，本年利润，贷，利润分配-未分配利润 最后期末结账。 老师麻烦恁看一下我这样做的全部凭证有没有问题。

… 追问

2018-09-06 14:54

之前没有建账，现在开始重新建账，那原有的余款怎么填制凭证

邹老师 解答

2018-09-06 14:57

你好，你需要从开业开始把所有分录补齐的

… 追问

2018-09-06 15:01

那你帮我看一下我问的其他问题吧

邹老师 解答

2018-09-06 15:03

你好 
2，向法人代表借款 
3，需要先计提，然后扣缴 
4，是的，是这样处理

… 追问

2018-09-06 15:12

2，摘要直接写往来可以吗   填制的会计凭证    借，银行存款   贷，其他应付款   对吗 
3，计提   借，管理费用-社保   贷，应付职工薪酬-社保      缴纳  借，应付职工薪酬-社保   贷，银行存款    对吗

邹老师 解答

2018-09-06 15:17

你好 
2，个人建议是写向法人代表借款，因为往来就包括收款，付款，写往来不够具体的  
3，是的

… 追问

2018-09-06 15:25

哦，谢谢老师，那公司不给法人代表发工资，交社保，社保费公司全部承担可以吗

邹老师 解答

2018-09-06 15:26

你好，如果公司有这方面的福利，也是可以的

… 追问

2018-09-06 15:30

公司不给法人代表发工资也是可以的对吧

邹老师 解答

2018-09-06 15:33

你好，是的，法人代表在公司是可能有工资，也可能没有工资的

… 追问

2018-09-06 15:36

好的，明白了，谢谢老师    我还是有一点不太明白   缴纳社保费   我直接缴纳  不计提不可以吗

邹老师 解答

2018-09-06 15:40

你好，个人建议还是先计提，然后做扣缴社保分录

… 追问

2018-09-06 15:48

明白了，老师    谢谢

邹老师 解答

2018-09-06 15:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢