1月货到款付，票未到，借库存商品1000贷应付账款-暂估1000借应付账款-暂估1000，现在发票到了，2000元的专票，那么这月的分录这么写

价值观 追问

2018-09-06 12:41

冲暂估凭证?是指暂估库存商品还是暂估成本

价值观 追问

2018-09-06 12:42

原来是进货2个分录，应付暂款抵消了

价值观 追问

2018-09-06 12:43

借库存商品1000，贷应付账款-暂估款，借应付账款-暂估，贷现金

徐阿富老师 解答

2018-09-06 12:56

你好，冲暂估是指借库存商品（红字）1000贷应付账款-暂估（红字）1000       发票到，借库存商品 借应应交税费（进项税额） 贷应付账款    贷应付账款-暂估   这样有2比应付帐款，

价值观 追问

2018-09-06 13:13

老师，我把你说的分录写好后，发现抵消后剩下的分录是借 库存商品1660 借应交税费进项340 ，贷应付账款1000库存现金1000。我想问下如果这个应付账款2000-1000=1000也付款了，那是不是你说的2个应付账款应该改为应付账款-暂估1000，库存现金1000?

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:20

你好，按照我的应付账款暂估应该是刚好平账的，余下应付账款还有1000，这个是和实际相符的。而现金没有涉及到的。

价值观 追问

2018-09-06 13:22

老师，1月暂估是1000，如果7月到票是2000，相当于补付1000，一个应付账款-暂估1000抵消，另一个后补现金1000，这样理解对吧

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:24

你好，对的，后面如果1000元不做应付账款，那么你做现金的贷方也是一样的，这样就平了。

价值观 追问

2018-09-06 13:25

老师，冲完暂估进货，那每个月结转的暂估成本总额是不是也得冲红，按照实际的成本结转

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:28

你好，对的，差额部分也可以直接计入本月的主营业务成本里不调前面的成本