送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2018-09-06 12:39

你好,先冲红暂估的凭证,再做借库存商品     借应应交税费(进项税额)    贷应付账款

价值观 追问

2018-09-06 12:41

冲暂估凭证?是指暂估库存商品还是暂估成本

价值观 追问

2018-09-06 12:42

原来是进货2个分录,应付暂款抵消了

价值观 追问

2018-09-06 12:43

借库存商品1000,贷应付账款-暂估款,借应付账款-暂估,贷现金

徐阿富老师 解答

2018-09-06 12:56

你好,冲暂估是指借库存商品(红字)1000贷应付账款-暂估(红字)1000       发票到,借库存商品 借应应交税费(进项税额) 贷应付账款    贷应付账款-暂估   这样有2比应付帐款,

价值观 追问

2018-09-06 13:13

老师,我把你说的分录写好后,发现抵消后剩下的分录是借 库存商品1660 借应交税费进项340 ,贷应付账款1000库存现金1000。我想问下如果这个应付账款2000-1000=1000也付款了,那是不是你说的2个应付账款应该改为应付账款-暂估1000,库存现金1000?

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:20

你好,按照我的应付账款暂估应该是刚好平账的,余下应付账款还有1000,这个是和实际相符的。而现金没有涉及到的。

价值观 追问

2018-09-06 13:22

老师,1月暂估是1000,如果7月到票是2000,相当于补付1000,一个应付账款-暂估1000抵消,另一个后补现金1000,这样理解对吧

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:24

你好,对的,后面如果1000元不做应付账款,那么你做现金的贷方也是一样的,这样就平了。

价值观 追问

2018-09-06 13:25

老师,冲完暂估进货,那每个月结转的暂估成本总额是不是也得冲红,按照实际的成本结转

徐阿富老师 解答

2018-09-06 13:28

你好,对的,差额部分也可以直接计入本月的主营业务成本里不调前面的成本

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您好!对的。分录就是这样。
2017-11-23 09:55:15
您好,主营业务成本暂估的那笔分录也要冲回之后再在实际成本结转一次。
2021-12-20 15:53:26
您好 请问是收到专票还是普通发票 可以抵扣进项么 暂估的金额跟收到发票金额是否一致
2020-04-11 21:33:25
你好,是这样 暂估入库 借:库存商品或原材料 ,   贷:应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借:应付账款-暂估 ,  贷:库存商品或原材料
2021-12-25 14:02:35
借 库存商品 贷应付账款
2018-01-10 10:45:26
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