一般纳税人1月货到票未到，款已付，暂估库存商品1000元，6月发票到2000元，6月多的进项这么处理好

紫藤老师 解答

2018-09-06 01:41

因为你1月份没有票，不能抵扣，现在，6月份就凭票抵扣340

价值观 追问

2018-09-06 01:44

老师，如果相反，1月份暂估2000，6月发票到1000元呢

价值观 追问

2018-09-06 01:45

老师，1月没有发票，也可以做分录应交税费-170吗

紫藤老师 解答

2018-09-06 07:32

可以，但这些是你暂估的不影响你的正常纳税。

价值观 追问

2018-09-06 12:32

老师，如果是暂估2000，发票开1000，分录这么做

紫藤老师 解答

2018-09-06 14:22

借  库存商品2000 
      应交税费进项340 
贷 应付账款 2340 
 
现在开票了 借 应付账款  1170 
                       贷 库存商品1000 
                            应交税费进项170