老师你好，我新接了一户一般纳税人，库存商品的问题，库里有实际库存，账上没有库存商品，我怎么处理

小平10765196 追问

2020-03-12 18:17

库存盘点表老板不给签字，她说让我直接写到上年结转上，他说如果是有入库，出库的数量，直接写到贷方

小平10765196 追问

2020-03-12 18:29

老师库存盘点表老板得签字，不签字能不能入账，2，2020年年初没有上年结转库存，但是老板说让我直接把库里实际库存填写到上年结转库存商品帐上，3，老板说如果库存商品是负数的让我记贷方，如果库存盘点表上负责人不签字，我是不是库存商品能不能记贷方，税务局查帐的情况，对我有什么影响

钟存老师 解答

2020-03-12 18:43

我觉得你老板的意思大概是想让你把存货去年的成本转出去。转到利用表里头少交所得税，但是存货你多出来，你表做成什么都没有用啊。你账上世界房，你实际做到待房里边儿，你暂时就更不服了。
如果你不是会计机构的负责人，做账领导不批准不能做，这也不能怪你。数据低不会查那么细，如果查的话，你也不是主要责任。

小平10765196 追问

2020-03-12 18:44

那我该怎么处理库存商品

钟存老师 解答

2020-03-12 19:09

老板不让你做你就先别做啦。毕竟老板说了算了。他是不做账，不能改变库存中有没有实物这个问题。如果哪天这个库存被别人搬走了怎么办？也不是你的责任吧。反正账上没有。

小平10765196 追问

2020-03-12 19:17

现在出现的问题是，帐上没有库存商品，但是老板自己开出了销项发票，我库存商品明细账怎么登记
有点蒙

钟存老师 解答

2020-03-12 19:20

开的是本年的，还是上年的？

有销售必须有成本呀，好好和老板说说，他的顾虑是什么？
没有成本的话，收入交的更多税。

也可以做：借库存商品  贷：其他应付款 老板，作为老板垫钱购买的，这样他成本也扣了，现金也套出来了，一举两得

小平10765196 追问

2020-03-12 19:22

本年的

小平10765196 追问

2020-03-12 19:23

没有发票可以入库吗

钟存老师 解答

2020-03-12 19:24

两种账务处理都给你建议了，你考虑一下

小平10765196 追问

2020-03-13 09:46

老师老板为什么结转成本按照收入的5-10%提取 为什么不是进货金额直接结转成本

钟存老师 解答

2020-03-13 10:24

按照毛利率预估的的成本，所得税汇算的时候肯定需要实际成本的

小平10765196 追问

2020-03-13 10:26

老师只能按照实际成本核算了，昨天你告诉我的方法我还是有点蒙，您能不能具体再告诉我一下，麻烦您了

钟存老师 解答

2020-03-13 10:45

就是你账上不要做盘盈。你做成采购。这个采购的话是老板垫款采购，这样的话你就是借库存商品贷其他应付款老板。见你的存货和实际也对上了。

小平10765196 追问

2020-03-13 10:52

这样做税务局查的时候对我有什么影响？

小平10765196 追问

2020-03-13 10:55

而且没有发票，只有自己打印的一张库存单

钟存老师 解答

2020-03-13 11:18

你这个蠢货，如果不是直接购物的话，是不需要发票的吗？有成本结算单就存货住价值呢嘛，不一定要发票呀。
反正对这私人企业做的话，快递都有很大风险的，你规范账务处理老板都不同意。所以你还是想着这个资产盘盈的可能性不大，肯定是之前账做错了。也不是说你虚构一个东西扣成本吗？只是说你没有单据。你牌瘾肯定之前有成本有手扣的时候，所以总体来说你实质上不存在说手就是一款只是在形式上无法证明你这个成本从哪里来。

钟存老师 解答

2020-03-13 11:20

存货，不好意思，输入法识别成蠢货了，向您道歉

小平10765196 追问

2020-03-13 11:30

老师我是挺笨的，没关系，您这么有耐心给我指导，我就写一张凭证借库存商品贷其他应付款老板就行了，后面也不敷如何票据，以前的库存商品我看了她的库存还有贷方余额我就不能理解，所以就挺蒙的

钟存老师 解答

2020-03-13 11:39

你现在盘存的话多出来货品。也是因为之前的存货账做的不好导致的。肯定他之前结账的时候多结转了，导致账上没有了实际还有。

钟存老师 解答

2020-03-13 11:39

还有一种做法就是你借库存商品贷主营业务成本。嗯，如果这个你这不是不是本年的第一次做账的话，本来还有其他结转成本的分录，把其他结转成本的分录冲掉一部分。

小平10765196 追问

2020-03-13 12:03

我是从一月份开始记账，2020年新启帐的，所以出现这样问题

钟存老师 解答

2020-03-13 14:02

那按照第二种方法只能冲减以前年度损益了，
借：库存商品（存货价值）
贷：利润分配-未分配利润（税后存货价值）
应交税费应交所得税（所得税）

为了简便可以使用之前说的，贷其他应付款，

看老板同意哪一个