工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀

罗达 追问

2018-09-05 16:19

这样就行了吗 
需要计提吗

邹刚得老师 解答

2018-09-05 16:23

你好，预交是做这个分录 
之后取得收入就需要计提相关税款了

罗达 追问

2018-09-05 16:31

附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？

罗达 追问

2018-09-05 16:33

对了老师，计提的分录怎么做呀？

邹刚得老师 解答

2018-09-05 16:36

你好 
附加税计提 借；税金及附加  贷；应交税费——附加税 
个人所得税 借；应付职工薪酬  贷：应交税费——工资薪金个人所得税

罗达 追问

2018-09-05 17:00

老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？

邹刚得老师 解答

2018-09-05 17:03

你好     借；所得税费用   贷应交税费——企业所得税

罗达 追问

2018-09-06 10:05

老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？

邹刚得老师 解答

2018-09-06 10:14

你好，计提  工资 借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬  
个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 
支付工资 借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目 
第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的

罗达 追问

2018-09-06 10:20

谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？

罗达 追问

2018-09-06 10:25

如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了

邹刚得老师 解答

2018-09-06 10:32

你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？

罗达 追问

2018-09-06 11:27

是工资薪金所得税

邹刚得老师 解答

2018-09-06 11:28

你好 借；应付职工薪酬   贷；应交税费——个人所得税 
工资薪金计提是做这个分录的