17年12月份暂估入库和暂估费用到现在没有红冲怎么办？

李俊俊 追问

2018-09-04 21:37

以前会计说没有红冲的今年所得税汇算清缴已经补交过税了，但是没有做红冲

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 21:38

您好，是的，已经补交过税了，也要红冲回去的。

李俊俊 追问

2018-09-04 21:40

可是现在红冲回来，利润又增加了，还是再交税，这样不是交重复了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 21:47

您好，红冲回来，使用以前年度损益调整处理，不用再交税了。不重复的。

李俊俊 追问

2018-09-04 22:06

老师，那这个会计分录怎么做？

王雁鸣老师 解答

2018-09-04 22:10

您好，借；以前年度损益调整，负数，贷：应付账款，负数。再做，借；利润分配，负数，贷；以前年度损益调整，负数。