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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-04 20:56

你好，整个过程是这样处理 
暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

等一秒 追问

2018-09-04 21:03

老师，上月暂估成本做了账，同时也把工程施工转到主营业务成本里面去了，本月拿到发票冲销了暂估，按发票金额做了账后，本月还要冲销上月工程施工转到主营业务成本吗？然后根据发票金额重新把工程施工转到主营业务成本？

邹老师 解答

2018-09-04 21:06

你好，需要把之前结转的成本冲销，然后根据实际成本情况做结转

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你好 你用入库单和对方送货单以及付款单做 暂估 借库存商品-暂估贷银行存款或者应付账款 ； 收到发票 借银行存款或者应付账款 贷库存商品-暂估 。 按发票做 借库存商品进项税贷应付账款或者银行存款
2020-03-19 11:11:18
借：主营业务成本 贷：应付账款
2016-11-25 19:54:45
你好，那你们的业务完成吗？
2022-01-26 09:03:07
你好 借 以前年度损益调整 贷 应付账款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2019-10-25 11:04:31
你好，是剩余部分不需要支付了吗？
2019-05-14 10:38:28
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