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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-04 15:59

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
这个是可以全额减免的

诗雨纷飞 追问

2018-09-04 16:00

做两个分录吗？

邹老师 解答

2018-09-04 16:02

你好，是的，发生计入费用，全额抵减做第二笔分录

诗雨纷飞 追问

2018-09-04 16:06

这样分录对吧，然后报税的时候抵减280就好了是吧？

邹老师 解答

2018-09-04 16:07

你好，减免是这样做分录

诗雨纷飞 追问

2018-09-04 16:08

那我报税的时候在填这个280就好了吧这个月？

邹老师 解答

2018-09-04 16:11

你好，什么时候减免就在什么时候填写抵扣

诗雨纷飞 追问

2018-09-04 16:14

发票是五月的，但是这个月才做账，就这个月减免，是吧？这个时间没大碍吧？意思是什么时候做账就什么时候减免，对吗？

邹老师 解答

2018-09-04 16:15

你好，是的，没有什么妨碍的 
是的

诗雨纷飞 追问

2018-09-04 16:16

那这个直接结转吗，不用做转出吧

邹老师 解答

2018-09-04 16:17

你好，不需要转出，全额减免的

诗雨纷飞 追问

2018-09-04 16:17

哦好的谢谢

邹老师 解答

2018-09-04 16:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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2020-03-05 15:13:30
你好，借管理费用一维护费，贷银行存款
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应交税金---应交增值税（免抵额）
2016-02-29 15:00:26
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 这个是可以全额减免的
2018-09-04 15:59:12
借：管理费用 贷：银行存款等科目 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2015-10-11 09:28:49
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