已经做过的账，为什么么发票没有当成原始凭证，我们给人家开的票

坚持 追问

2018-09-04 15:40

就是做为原始凭证附在记账凭证后面是吗？

邹老师 解答

2018-09-04 15:41

你好，是的，需要把发票记账联作为销售分录附件（或原始凭证的）

坚持 追问

2018-09-04 15:42

为什么我们公司的都没附呢，2016年

坚持 追问

2018-09-04 15:42

账都做了，可是发票还在这放着

邹老师 解答

2018-09-04 15:42

你好，这个就需要看是不是 你单位会计给遗漏了附件了

坚持 追问

2018-09-04 15:45

我单位是餐饮类行业，根据收银那边给的收银明细表，我们做的账，借：银行存款    应收账款   贷：主营业务收入

坚持 追问

2018-09-04 15:45

也没有写贷：应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2018-09-04 15:45

你好，贷方还需要做应交税费处理的

坚持 追问

2018-09-04 15:46

后边没附发票记账联，我们这样做的账有问题没

邹老师 解答

2018-09-04 15:46

你好，有问题，属于原始单据遗失

坚持 追问

2018-09-04 15:49

那我们做的分录也有问题吧，没有写贷：应交税费-应交增值税

邹老师 解答

2018-09-04 15:50

你好，分录应当是 
借：银行存款   应收账款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税

坚持 追问

2018-09-04 15:54

那我们公司的账都已经做了，该怎么办哪，如果就这样做的话，有什么影响

邹老师 解答

2018-09-04 15:57

你好，属于收入，税金确认金额错误，需要做调整分录 
借；主营业务收入    贷；应交税费-应交增值税

坚持 追问

2018-09-04 15:59

我刚来实习的，就让我做调整分录

坚持 追问

2018-09-04 16:00

不调行不行，不调做账簿，科目汇总表，报表都应该平吧

邹老师 解答

2018-09-04 16:01

你好，这个是必须调整的，否则收入，应交税费金额都是错误的

坚持 追问

2018-09-04 16:45

2016年的，现在还可以调整吗？

邹老师 解答

2018-09-04 16:45

你好，之前有错误就可以调整的

坚持 追问

2018-09-04 21:31

用不用以前年度损益调整那个科目

邹老师 解答

2018-09-04 21:31

你好，涉及损益科目的调整，就需要通过以前年度损益调整科目核算的

坚持 追问

2018-09-04 21:41

主营业务收入不就是损益调整的科目吗，以前年度损益调整是调整本年的，还是往年的

邹老师 解答

2018-09-04 21:46

你好，主营业务收入是损益科目 
以前年度损益调整是调整以前年度 的损益事项

坚持 追问

2018-09-04 21:49

既然主营业务收入是损益类科目，为什么你调的时候是借：主营业务收入，  贷：应交税费-应交增值税，没有涉及到以前年度损益调整的科目啊

邹老师 解答

2018-09-04 21:53

你好，之前因为你是当年的收入没有做价税分离，所以才做的调整分录 借；主营业务收入   贷；应交税费-应交增值税 
如果是跨年，就把主营业务收入换成以前年度损益调整科目就是了

坚持 追问

2018-09-04 22:09

哦，就是把损益类科目换了就行了，是吧，那这样做之后还用不用再做其他的账务处理

邹老师 解答

2018-09-04 22:10

你好，是的，需要把以前年度损益调整科目的余额 结转到利润分配——未分配利润  
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

坚持 追问

2018-09-04 22:13

谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-04 22:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安