当月未开票收入的账务处理，和下个月开票时的账务处理

何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-04 11:28

你好，先红冲上月的收入凭证，在重新做一笔正确的

坐看云起追问

2018-09-04 11:29

是全部分录红冲，还是只冲主营业务收入？销项税额应该是收到钱时缴纳吧，销项也红冲吗？

何老师解答

2018-09-04 11:35

直接冲销售收入就行

坐看云起追问

2018-09-04 11:51

那增值税纳税申报表当月开具发票的销项，和上个月未开具发票销售额的销项是不是重复了？

何老师解答

2018-09-04 11:57

你在未开据发票那里填写负数

精选问题

公司股东向公司借款20万，如果每个月收1000利息，我问

那个是啊1000/1.06*0.06计算增值税答
老师，我公司一般纳税人，上期留抵137.62元，待认证进问

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税7293.35 下月交税分录借：应交税费-未交增值税7293.35 贷：银行存款答
老师你好，我们是一般纳税人公司，如果月底了其他应问

那个是有风险的哈答
老师好，供应商给A公司开票200万走账的，现在供应商问

两种走账方式均有极高风险，核心要点如下：无真实业务开票属于虚开增值税发票，涉刑事 %2B 行政责任。资金流绕个人账户周转，与发票流不一致，触发税务稽查。大额私转公 / 公转私易被认定为洗钱、个税疑点，法人需担责。答
半路拉手，新建账从 1 月开始，结账时显示试算不平衡问

不是用最近一期科目余额表的余额建的期初？答

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