都什么时候填写收款收据，现金交款单，付款申请书

坚持 追问

2018-09-04 12:19

增值税发票地税，是不是相对于购货方而言的，

坚持 追问

2018-09-04 12:20

购货方是小规模的话，普票专票都不能抵，是一般纳税人的话，只能抵扣专票，不能抵扣普票，是不是啊，老师

坚持 追问

2018-09-04 12:23

销售方是小规模纳税人还是一般纳税人，不管开具的普票或专票，都是写一样的会计分录吧，借：库存现金  贷：主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税）

江老师 解答

2018-09-05 07:26

一、增值税发票的税，是针对销货方而言，购货方取得增值税专用发票，是一般纳税人可以抵扣的 
二、对于购货方是小规模纳税人，只能开具增值税普通发票，增值税专用发票不能抵扣。普通发票可以做成本费用，少交企业所得税 
三、第三个问题的分录正确，可以这样处理。同时结转对应的主营业务成本

坚持 追问

2018-09-05 08:31

小规模纳税人收到的普票和专票都可以做为成本，费用，少交企业所得税吧，一般纳税人收到普票也是能做成本费用，少交企业所得税的吧

江老师 解答

2018-09-05 13:46

小规模纳税人收到普通发票可以做成本费用，少交企业所得税，收到专用发票，需要退票重新开具普通发票处理。 
 
对于一般纳税人收到普通发票，可以做成本费用，少交企业所得税，收到专用发票，可以抵扣进项税，可以做成本费用，少交企业所得税