9月份做了一笔分录之后，资产负债表显示不平。是分录做错了吗？应该要怎么弄，麻烦老师帮我看看。我们是监理企业，工地的人工社保做在主营业务成本账户上。我们9月份社保是9月份缴纳，当月1号计提社保费。借：主营业务成本 ——社保保险费其他应收款——个人保险费贷：应付职工薪酬——社保保险费

ss10969 追问

2018-09-03 10:42

之前筹建期，全部按上面分录做账了，是不是需要全部修改回来。 
借：长期待摊销费用-开办费 
其他应收款——个人保险费 
贷：应付职工薪酬——社保保险费

何老师 解答

2018-09-03 10:43

是的，都是需要修改的，

ss10969 追问

2018-09-03 11:25

分录改回来之后，资产负债表还是显示不平，是哪里出了问题

何老师 解答

2018-09-03 11:27

可以看一下期初余额，还有其他科目的情况，你再查查

ss10969 追问

2018-09-03 11:43

对比了8月31日的资产负债表，负债里面应付职工薪酬部分增加了，资产那边没有增加。是哪里出错了

何老师 解答

2018-09-03 11:47

你看看，未分配利润这里对不对