五月份开始不是启用16税率了吗？刚接到税务局电话来说公司五月还有几份是16税率的，这是什么回事啊，是要查哪里，无票收入吗？

江老师 解答

2018-09-03 09:29

就是你们五月开具的16%税率的发票张数，含普通发票与增值税专用发票

郡主 追问

2018-09-03 09:43

错了，老师，应该说是17，说我们五月还有几份是17的

江老师 解答

2018-09-03 09:44

那就统计你们的发票就行了

郡主 追问

2018-09-03 09:49

那边说我们没有申报，可能要补滞纳金

郡主 追问

2018-09-03 09:50

意思就是说我们五月份本来就是全部16的，现在有几份是17的

郡主 追问

2018-09-03 09:50

然后没申报，

郡主 追问

2018-09-03 09:51

所以我想问一下，在四月申报表里面哪里查询无票收入

江老师 解答

2018-09-03 10:12

这个需要看你们开具17%的发票是否申报，没有申报是有滞纳金的

郡主 追问

2018-09-03 10:23

哦！那意思就是我得查一下是不是开有17是吗？

江老师 解答

2018-09-03 10:30

是的，直接查询发票处理

郡主 追问

2018-09-04 08:25

老师，我查了，确实有七份发票是按17来开

郡主 追问

2018-09-04 08:33

那这个怎么处理呢

郡主 追问

2018-09-04 08:41

老师，我见五月份申报表一，未开具发票那一栏填有一个负数销售额和另外一个销项应纳税额

郡主 追问

2018-09-04 08:41

这个是什么意思呢

江老师 解答

2018-09-04 08:56

七月份份的发票按17%的税率开具，在填写增值税附表一时，按“16%的税率”开具发票的数据这一行，填写数据处理。税额与金额不变，是17%发票的数据

郡主 追问

2018-09-04 09:19

老师，我弄清楚了，报表四月份的未开具发票填的就是17点的金额，是正数，到五月份同样的数，显示是负数

郡主 追问

2018-09-04 09:20

但是老师，有一个问题就是，之前填的数据，有两份17的数，没加上来

郡主 追问

2018-09-04 09:20

差额一万多，那我该如何做修改

江老师 解答

2018-09-04 09:20

四月份未开具发票时填写的17%的无票收入，是正数，五月开具发票后，填写冲销无票的收入17%，按开具的发票填写开具发票的数据（开专票就填写在专票栏，开普通发票就填写在普通发票栏次）