老师，我公司收到一份食堂用液化气的发票，不含税额：1081.82 税额：108.18 这个是不是要做进项税转出的？具体会计分录是怎么做的？谢谢

心雨欣 追问

2018-08-31 17:34

整个包括进管理费用福利费的结转分录一起，完整的分录？我不知道税金这个该在哪个地方入帐？发票还是要先认证再转出的吧？

QQ老师 解答

2018-08-31 17:37

你好！先认证在转出   借：管理费用—福利费   贷：应付职工薪酬—福利费

心雨欣 追问

2018-08-31 17:46

进管理费用的时候，不需要借记进项税吗？

QQ老师 解答

2018-08-31 17:55

你好，这是转出的那个分录的后半部分。

心雨欣 追问

2018-08-31 18:05

能不能把从发票认证入账，到最后转出，完整的分录告诉我一下呢，谢谢

QQ老师 解答

2018-08-31 18:06

你好，开始你怎么做的？

心雨欣 追问

2018-08-31 18:12

正常计提应该是借：管理费用  贷：应付职工薪酬。但是这个进项税要转出，所以我不知道这个进项税该往哪里做了

QQ老师 解答

2018-08-31 19:12

你好，将税金部分转录你们的管理费用就可以。

心雨欣 追问

2018-08-31 19:15

就是直接  借:管理费用 1190，贷:应付职工薪酬 1190    然后，借:应付职工薪酬  贷:银行存款    借:应付职工薪酬  贷:应交税费_进项税转出？

心雨欣 追问

2018-08-31 19:19

就是直接  借:管理费用 1190，贷:应付职工薪酬 1190    然后，借:应付职工薪酬  贷:银行存款    借:应付职工薪酬  贷:应交税费_进项税转出？

QQ老师 解答

2018-08-31 22:50

你好！1190元是包括税金吗？

心雨欣 追问

2018-09-02 18:19

含税金的

QQ老师 解答

2018-09-02 18:22

你好！这样就不用做进项税转出了。发票也不要认证成为滞留票有协查的义务。

心雨欣 追问

2018-09-03 16:33

什么意思？这样更不明白了？

QQ老师 解答

2018-09-03 16:35

借:管理费用 1190，贷:应付职工薪酬 1190    1190是含税价是吧，直接做着一个分录就可以，发票不要认证，也不用做转出

心雨欣 追问

2018-09-03 16:54

好的！谢谢

QQ老师 解答

2018-09-03 16:55

不客气 欢迎下次提问