7月支付一笔金额163866，是合同的第一期，未收到票。 但合同金额是546220元，8月只开了304360元含税的发票。怎做分录？ 接着9月再支付382354元。

小柒 追问

2018-08-31 13:49

1 7月 借：应付账款 163866 贷银行存款
2 8月份收到票 借原材料26237.93 应交-进项  41980.66 贷 应付账款163866
3 9月份（假设）支付应付账款 218488  贷218488 
4 10月份 收到票  借原材料208500 应交-进项 33360贷 应付账款241860   合同上的全额发票已收回。
5 11月再支付尾款 借：应付账款 163866 贷 银行存款
那么三期163866+218488+163866=546220 都已付清。
每收一笔发票才计入原材料    请看看是否这样分录？

老刘 解答

2018-08-31 14:47

对，就是这样做。但是发票还差 546220-163866-241860=140494元

小柒 追问

2018-08-31 15:06

修改一下2） 8月份收到票 借原材料26237.93 应交-进项 41980.66 贷 应付账款163866   应付账款140494

老刘 解答

2018-08-31 15:12

嗯。这样就平了。发票数和付款数一致了