资产负债表中的预付账款金额是根据预付账款明细表中的借方余额加上应付账款的借方余额填写的吧

嗯 追问

2018-08-30 17:48

那老师，你帮我看一下红色边框的数据怎么跟总账里的对不上呢

邹老师 解答

2018-08-30 17:49

你好，你需要根据预付账款明细账，应付账款明细账核对，而不是与总账科目余额核对的

嗯 追问

2018-08-30 17:49

预付账款金额的期末借方是_58350

邹老师 解答

2018-08-30 17:50

你好，你需要根据预付账款明细账，应付账款明细账核对，而不是与总账科目余额核对的

嗯 追问

2018-08-30 17:50

总账里的金额是跟明细账一样的

嗯 追问

2018-08-30 17:51

这是明细账

邹老师 解答

2018-08-30 17:51

你好，预付，应付都只有一个明细，而且都是在借方？

嗯 追问

2018-08-30 17:52

就是发给你的数据

邹老师 解答

2018-08-30 17:53

你好，预付账款，应付账款都只有一级科目，没有设置某某单位这样的二级明细吗？

嗯 追问

2018-08-30 17:57

预付账款有两个二级科目，待摊费用和深证郎通建筑，待摊费用借方余额是41650，建筑贷方余额是100000

邹老师 解答

2018-08-30 17:58

你好，你需要按预付 账款借方41650填写资产负债表的预付账款栏次 
预付贷方余额在应付账款填写的

嗯 追问

2018-08-30 17:59

应付预付科目是必须根据二级科目的余额填写吗

邹老师 解答

2018-08-30 18:00

你好，是的，需要根据明细科目余额分析计算填写的  
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）