有一个员工工资不在我们单位发放，但是在我们单位上保险，他自己出保险的钱，那他交过来的钱怎么入账呢这个员工工资财政资金发放，但是我们跟他签合同，给他上社保

眼角眉梢带笑意~~~ 追问

2018-08-30 13:34

收到员工交款时候，借:现金，贷:其他应收款对吗，那还要给他发一份工资吧，要不然怎么给他上社保和公积金呢

江老师 解答

2018-08-30 13:35

第一问是完全正确的，第二问没有工资表，直接缴社保及公积金处理。

眼角眉梢带笑意~~~ 追问

2018-08-30 13:40

一直挂其他应收款有没有问题呢，我不太明白

江老师 解答

2018-08-30 13:41

肯定是收款平账，如果一直挂着也是存在问题的

眼角眉梢带笑意~~~ 追问

2018-08-30 13:42

那我们每月计提社保公积金和实际缴纳的金额就不一致了啊

江老师 解答

2018-08-30 13:43

对于代扣代缴的社保，与计提社保公积金没有关系，按实际缴纳的金额挂账，按实际缴纳的收款处理。

眼角眉梢带笑意~~~ 追问

2018-08-30 13:44

还有老师，怎么平账呢

江老师 解答

2018-08-30 14:06

一、付款时（假定代缴社保是1000元） 
借：其他应收款——XX个人   1000 
贷：银行存款1000 
二、收款时 
借：银行存款1000 
贷：其他应收款——XX个人1000 
这样就直接是平账了，就是代缴多少钱，就是收多少钱平账

眼角眉梢带笑意~~~ 追问

2018-08-30 14:17

谢谢老师，我还是对整个流程有点晕

江老师 解答

2018-08-30 14:19

就是这样分录及流程处理。就可以了