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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-08-29 15:32

你好，是不是以前年度的印花税，而不是当年的？

伊人已逝 追问

2018-08-29 15:43

当年的

邹老师 解答

2018-08-29 15:44

你好，当年借方应当是税金及附件，而不应当是  借利润分配——未分配利润的

伊人已逝 追问

2018-08-29 16:00

但是这笔账是17年3月份做的

邹老师 解答

2018-08-29 16:01

你好，你意思是这个印花税属于17年，而不是今年？

伊人已逝 追问

2018-08-29 16:02

嗯嗯，是去年17年3月份发生的

邹老师 解答

2018-08-29 16:04

你好，本来应当通过以前年度损益调整科目核算，可能是没有这个科目，就用 利润分配——未分配利润科目代替了

伊人已逝 追问

2018-08-29 16:10

那老师没有以前年度损益调整这个科目，这样做是对的？我觉得去年的话是入计  管理费用  贷 现金  这种想法对不

邹老师 解答

2018-08-29 16:11

你好，是的 
跨年就需要通过  利润分配——未分配利润  核算
当年就通过税金及附加核算

伊人已逝 追问

2018-08-29 16:18

嗯嗯，那不通过利润分配，计入管理费用可以不

邹老师 解答

2018-08-29 16:19

你好，不可以的，即使是当年的，也是通过税金及附加核算，而不是管理费用的

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你好，没有计提利润的说法，只有结转 过程是这样处理的
2018-03-22 15:47:50
你好，是不是以前年度的印花税，而不是当年的？
2018-08-29 15:32:39
可以的
2017-12-13 14:14:27
你好，年底结转，不需要做第二笔分录 
2022-01-12 20:41:52
你好，完整的分录应当是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款等科目
2021-07-29 21:31:32
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