老师，这两个调整的分录分别是什么意思？

RR 追问

2018-08-28 20:54

没有，第一个  借：营业外支出-其他  贷 ：利润分配- 未分配利润   什么意思？营业外支出增加不是利润总额减少吗？利润分配-未分配利润增加是为什么？

方老师 解答

2018-08-28 22:46

他这个肯定是调的以前年度的，不知道为啥用营业外支出，最好是看看原分录及经济业务内容

RR 追问

2018-08-29 09:44

问了，说是补增值税的。我不明白，为什么营业外支出增加，利润分配-未分配利润也增加？

方老师 解答

2018-08-29 09:51

如果补增值税，应该 借以前年度损益调整（相当于营业外支出的借方） 贷应交税费-未交增值税
然后结转借未分配利润贷以前年度损益调整

RR 追问

2018-08-29 10:20

应该中间还有一个，借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款吧？    这个分录合并到最后应该 是  借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款  吧？

方老师 解答

2018-08-29 10:27

是的，交纳时候写你上面的分录。借以前年度损益调整（相当于营业外支出的借方） 贷应交税费-未交增值税
借应交税费-未交增值税 贷银行存款
同时结转以前年度损益调整
借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

RR 追问

2018-08-29 10:30

那 那个会计做的分录不对吧？利润分配-未分配利润是在借方，她做的是借方是负数，不就是贷方的意思吗？我理解不了

方老师 解答

2018-08-29 10:31

原会计的会计分录处理错误。

RR 追问

2018-08-29 10:33

那她调账的话，应该是把原分录红冲，然后把刚才的分录填上吧，这样也不影响税款什么的，是吧？

方老师 解答

2018-08-29 10:41

具体要看调账调的什么内容，有些是不需要红冲的。

RR 追问

2018-08-29 14:18

就她原来那个分录，她要是调成你说的怎么做呢？

方老师 解答

2018-08-29 19:32

他原来营业外收入和往来是什么。
如果只是你描述的内容就是我上面写的调整分录。