公司准备买一块工业用地，通过一家咨询公司，答应付给对方40万的咨询费，现在付款20万，通过对公账户转账，但对方开不了发票，只有收据，这笔付款要怎么做账。

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:34

后期没有发票冲

何老师 解答

2018-08-28 10:37

就先挂在预付账款的科目，

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:37

时间久了不太好

何老师 解答

2018-08-28 10:38

是的，一般超过3年之后，可以计入营业外支出

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:41

这样有没有税务风险了

何老师 解答

2018-08-28 10:43

你没计入成本，不影响所得税的缴纳，没有税务风险

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:46

预付账款上面一直挂账的

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:47

金额还比较大

何老师 解答

2018-08-28 10:47

对，因为你还没取得发票

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:48

就是知道对方后期也给不了发票的，没有别的方法了。

何老师 解答

2018-08-28 10:49

也可以直接成本中，但是在计算所得税的时候，不能扣除，

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:51

这种发票风险比较大，汇算的时候金额比较大。

何老师 解答

2018-08-28 10:52

无论你是放到预付账款，还是记到成本中，没有发票，没法抵减收入，

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:54

没有发票是不能抵扣收入，钱已经对公转出，那种方案，涉税风险较小。

何老师 解答

2018-08-28 10:56

还是放到预付账款，风险小

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:58

可不可以对方把钱退回来，法人从个人账户里面打钱出去，就不需要做账了。

何老师 解答

2018-08-28 10:59

也可以这样，就不需要公司做账

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 10:59

如果法人需要转钱出去，之前付工资费用发票，都是挂的往来款，现在取现，可以冲回往来款吗

何老师 解答

2018-08-28 11:01

是可以冲往来款的，

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 11:04

可以直接取现20万吗

何老师 解答

2018-08-28 11:05

你需要联系你公司的基本开户银行，看看能一次性取现吗

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 11:09

冲往来款用什么明细取现

何老师 解答

2018-08-28 11:40

我不太明白你的意思

啭裑╭ァ落涙 追问

2018-08-28 11:46

银行取现的时候不是要写一个明目吗

何老师 解答

2018-08-28 11:49

你可以写备用金等