资产负债表的应收账款和预付账款出现紅字，分别表示什么？

咖啡糖 追问

2018-08-27 21:12

资产负债表，应付账款和预收账款是红字，这反映一个什么问题？另外应交税金在表中也显红字，这是出现交了所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 21:14

您好，应付账款出现红字是表示多付给供应商款了，预收账款出现红字表示客户欠公司货款了。应交税金出现红字表示多交了税款，或者交了税款没有计提，或者有留抵的增值税。

咖啡糖 追问

2018-08-27 22:24

老师，忘了告诉你以上往来科目都出现红字，都体现在一张资产负债表上，是不是一个账套的账，下面几个项目部的往来账，沒注意科目的平衡？

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 22:29

您好，是的，没注意科目的平衡，同时也没有在做资产负债表时进行重分类处理，就造成以上问题了。

咖啡糖 追问

2018-08-27 22:34

我们是有资质建         设单位，每个分公司都有挂

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 22:38

您好，是的，最好也是平衡一下科目，一个公司挂在一个往来科目里比较好。

咖啡糖 追问

2018-08-27 22:42

我们是有资质的建设单位，有若干个挂靠个体户，我们负责报税的账，一个账套下，设了若干个部门，这些部门都是每月手动结转利润，怎样才能做到往来科目平衡？还有怎样才能在做资负表时进行重分类处理？

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 22:52

您好，要做到往来科目平衡，就要经常浏览往来科目账户明细，是不是有负数的，是不是有重复的，有的话就调整处理，把负数的做凭证结转到正数的往来里去，有重复的，合并到一个科目里去。负债表重分类，就是把往来科目负数的明细，做资产负债表时，记入对应科目里去即可，比如应收账款负数，记入预收账款正数，预付账款负数，记入应付账款正数，其他应收款负数，记入其他应付款正数，应付账款负数，记入预收账款正数，预收账款负数，记入应收账款正数，其他应付款负数，记入其他应收款正数。

咖啡糖 追问

2018-08-27 22:58

那这家企业已做了两年的账，所有的往来科目现在  都是负数，该往哪里调？

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 22:59

您好，按上面我说的往对应的往来科目正数调整处理。

咖啡糖 追问

2018-08-27 23:10

有点复杂，这个问题应该是总公司收了款和付了款，项目上收了发票和开了发票不平衡科目造成的。

咖啡糖 追问

2018-08-27 23:10

有点复杂，这个问题应该是总公司收了款和付了款，项目上收了发票和开了发票不平衡科目造成的。

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 23:17

您好，是的啊，收了款付了款应该记在一个科目上，收了发票和开了发票也应该记在同一个科目上，如果出现负数，就在当月结转到对应的科目上去即可。

咖啡糖 追问

2018-08-27 23:25

关键是总公司代項目签合同，所有的对公账户必须从它这里走账，但项目部得到自己的进項要去抵自己的销項，造成票据必须两块走，不知应付账款的打款回单直接拿给项目做账，总公司与项目部就做个内部往来，这种做法税务局认可不？

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 23:30

您好，这种做法税务局是认可的。把往来处理清楚了就行了。

咖啡糖 追问

2018-08-27 23:52

谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2018-08-27 23:52

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。