公司8月份收到一张1-6月费用专票，怎么做进行会计处理？金额有20万左右，之前没有做计提的

2333333 追问

2018-08-27 17:27

我们是商贸企业，是天猫开来的技术服务费

2333333 追问

2018-08-27 17:28

这个20万全部一次性做8月份吗，

2333333 追问

2018-08-27 17:32

我们8月份销售收入没有20万

张艳老师 解答

2018-08-27 17:41

这个情况就是之前不预先做会计处理的结果了，以后一定要注意要会计处理在先。 
建议本月处理一部分费用，先挂待摊费用科目，自己分析一下，看分摊几个月比较好。对了还有，发票上没有注明是1-6月份的字眼吧？

2333333 追问

2018-08-27 17:47

不是当期的费用还可以当期税前扣除吗

张艳老师 解答

2018-08-27 17:56

是可以的，但是毕竟这是1-6月份的费用啊，出于对所得税税负率的考虑，是要预缴时，最好形成利润的。我是出于这个考虑，才建议先计入待摊费用科目，分期摊销的。如果第三季度合计起来有利润的情况下，也是可以一次性在8月份扣除此发票费用金额的。

2333333 追问

2018-08-27 17:58

就是注明了1-6月 
要是没注明就好办了

张艳老师 解答

2018-08-27 18:05

是的，由于已经注明了1--6月份，我们要是再调整1-6月份的账务就会太麻烦了。建议要么一次性计入8月份的账务，要么就分摊一下，分别计入8、9月份等之类（这个思路还有一个原因是8月份的收入低于20万，直接弄成负利润，账上也不好看的）