应收跟预收重分类了怎么区分？还是说什么做？

695131001 追问

2018-08-27 16:02

一定要调吗？因为资产负债表上看，总觉得有问题，应付账款期末余额很大。

张艳老师 解答

2018-08-27 16:05

也可以不做调整分录，但是填写资产负债表时要分开进行各个项目的填列。

695131001 追问

2018-08-27 16:07

资产负债表应收应付，预收预付都有金额，虽然资产负债表是平的，但我总感觉我做得不对。

张艳老师 解答

2018-08-27 16:08

资产负债表是平的，您怎么感觉是不对的呢？

695131001 追问

2018-08-27 16:16

因为我做账到7月份我统计了一下我们只需付给供应商31万左右的金额，而资产负债表的应付账款余额有200多万，所以我觉得应该是哪个环节有问题。

695131001 追问

2018-08-27 16:19

附件是资产负债表，现在的科目余额表是应收借方余额81501.12，预收贷方余额373370，应付贷方余额1808392.04，预付贷方余额514458，现在资产负债表的预收-应收就等于科目余额表的预收-应收，应付+预付也是等于资产负债表的应付+预付，所以资产负债表是平的，但是我们应付应该只需付31万，为何资产负债表要付2985225.32？是因为年初数的原因吗？因为年初数是按外账入的，所以也不知道是不是正确的数据。

张艳老师 解答

2018-08-27 16:46

我的理解是由于期初余额大的缘故。

695131001 追问

2018-08-27 16:49

期初应该是改不了了，有什么办法调帐吗？

张艳老师 解答

2018-08-27 16:50

这个也不需要调账啊，您起初的应付账款科目不就是贷方余额吗？

695131001 追问

2018-08-27 16:57

但是老板问我，应该还付供应商多少钱，我总不能说200多万吧，要是说31万，那200多万怎么解释给他听合适一点？

张艳老师 解答

2018-08-27 17:08

这个您可以根据应付账款明细账给老板汇总出数据来的。而且还可以根据明细账汇总的数据和资产负债表中的数字做对比。

695131001 追问

2018-08-27 17:27

好的，我看下，谢谢老师。

张艳老师 解答

2018-08-27 17:39

好的，祝您学习愉快 
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