何老师
职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师
2018-08-27 13:54
这个业务是代收代付的吗？ 答
可以发现金的，只要账面有现金 答
不是按会计年度、次年重新计算，而是滚动连续 12 个月 / 4 个季度（按月 / 按季申报对应），每过一个月 / 季度就向后滚动一期，始终盯紧最近连续周期的累计应税销售额是否超 500 万。 答
你好，你们这个是做什么用的？你们还接工程吗？ 答
是的，那个需要发票，代扣代缴个税 答
去年做了预付账款，是超市的预付卡，今年一直挂账，要怎么处理合适？去年做的，现在会计换了，今年可以怎么处理？
答： 你可以问问，预付卡干什么用了，如果送人了，计入管理费用-招待费
超市买的预付卡送人计入预付账款无法冲回怎么处理
答： 会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500 贷：预付账款 10000 贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款 10000 贷：银行存款 10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500 贷：预付账款 10000 贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师 发票品目是预付卡销售*成品油款的发票现在只能做预付账款，然后根据加油记录做费用吗？不需要再去开具开票了吗？
答： 你好，可以直接做费用的，消费了之后你没法开发票的，只能开一次。
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