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送心意

许老师

职称： 注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-07-10 08:17

这个的话  规范一点  还是先入预付吧

温柔的陷井 追问

2020-07-10 08:20

到时候还会开油的专票或者普票

许老师 解答

2020-07-10 08:23

这个后续不会再开的
等使用过了    再转入费用的

温柔的陷井 追问

2020-07-10 12:38

老板通过银行借款90万，结果到账80万，他说之前借给公司10万，其实根本没有借。怎么做账

许老师 解答

2020-07-10 12:39

这个的话  没有的部分  不能做账啊

温柔的陷井 追问

2020-07-10 12:40

借银行存款贷长期借款80万把

许老师 解答

2020-07-10 12:43

嗯嗯   是这样处理的

温柔的陷井 追问

2020-07-10 14:30

发票综合服务平台认证了的话，拿到手上确认信息无误，说明就不是假票

许老师 解答

2020-07-10 14:32

这个的话  是不是假票呀

温柔的陷井 追问

2020-07-10 14:33

看不懂啊，老师？

许老师 解答

2020-07-10 14:36

你说的问题  有点跳跃吧    好像和上一个   不是一个问题

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相关问题讨论
这个的话 规范一点 还是先入预付吧
2020-07-10 08:17:41
借：预付账款 1500 贷：银行1000  管理费用500
2022-03-15 10:06:52
会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。会计资讯APP下载 首页 > 东方税语 [实务问答]给客户赠送的预付卡如何税务处理呢? 日期:2018-03-30 来源:中国会计视野 作者:东方税语 编辑:accliu 【问题】请问老师，我公司给客户赠送预付卡金额10000元，公司能税前扣除吗？个人是否需要缴纳个人所得税呢？ 答： 一、公司向客户赠送的预付卡10000元与生产经营活动有关的可以税前扣除。 根据《企业所得税法》及实施条例等法规规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 公司购买预付卡时，会计处理：借：预付账款  10000  贷：银行存款  10000 公司实际赠送客户时，会计处理： 借：管理费用－业务招待费 12500  贷：预付账款  10000  贷：应交税费－应交个人所得税2500元 代扣代缴个人所得税相当于税后所得，应纳个税＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：业务招待费10000元部分按现行企业所得税法规处理可以限额扣除，但为客户负担的个税2500元不得税前扣除，须全额作纳税调增处理。 二、预付卡赠送给个人了，需要按规定代扣代缴个人所得税。
2019-06-05 22:26:22
你可以问问，预付卡干什么用了，如果送人了，计入管理费用-招待费
2018-08-27 13:54:52
你好，可以直接做费用的，消费了之后你没法开发票的，只能开一次。
2021-07-09 10:02:41
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精选问题

  • 老师，请问一下A为个体工商户。A家自己租土地种植 问

    1. 购买树苗（成本核算） 若农户能代开发票：让农户到税务局代开免税农产品发票（个人销售自产农产品免税），凭发票入账：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金 若农户无法代开发票：可凭 “农产品收购凭证”（需个体工商户向税务机关申请领用）或自制收款凭证（需注明农户姓名、身份证号、交易内容、金额等信息）入账，作为成本核算依据：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金（注：自制凭证需留存农户身份信息复印件，以备税务核查。） 2. 果树培育过程（费用核算） 种植期间发生的化肥、农药、人工、租金等费用，凭发票或合规单据入账：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金 3. 销售果树（收入核算） 客户需要发票：按规定开具发票（个体工商户可申领发票自行开具，或到税务局代开）：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入同时结转成本：借：主营业务成本贷：消耗性生物资产 —— 果树苗 客户不需要发票：需按实际销售额计入 “主营业务收入”（无票收入需如实申报纳税，不能隐瞒）：借：银行存款 / 库存现金贷：主营业务收入同时结转成本（同上）。 答

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