应付期初余10万，现结款5600，但又退货4717，本次付款883，这笔分录

江老师 解答

2018-08-24 17:45

应付账款的核算，还是应收账款的核算，是你们公司的采购业务还是销售业务呢？

秀 追问

2018-08-24 17:45

应

秀 追问

2018-08-24 17:45

应付啊

秀 追问

2018-08-24 17:47

采购结账，从期初中挑一张票5600结款，同时又退货4717，本次实付883

江老师 解答

2018-08-24 17:49

一、付款5600元时 
借：应付账款5600 
贷：银行存款（或库存现金）5600 
二、退货时 
借：原材料（或库存商品）-4066.38 
贷：应付账款   -4717 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  650.62 
三、付款时 
借：应付账款883 
贷：银行存款（或库存现金）883

秀 追问

2018-08-24 17:50

5600并未付，他用5600减了退货4717剩余883

秀 追问

2018-08-24 17:50

付的现金

秀 追问

2018-08-24 17:51

5600是期初应付十万中的一笔，

秀 追问

2018-08-24 17:52

这库管我真烦死了，不知他怎么在弄，简直不好入账

江老师 解答

2018-08-24 17:55

一、退货时 
借：原材料（或库存商品）-4066.38 
贷：应付账款 -4717 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 650.62 
二、付款时 
借：应付账款883 
贷：银行存款（或库存现金）883 
用这两个分录处理。就是对于5600元的采购业务全部销账了

秀 追问

2018-08-24 17:57

老师，没有进项票，是内账，我直接借应付4717，贷\库存4717行吗

江老师 解答

2018-08-24 17:58

一、退货时 
借：库存商品-717 
贷：应付账款 -4717 
 
二、付款时 
借：应付账款883 
贷：库存现金883 
用这两个分录，5600元的采购业务全部销账了