母公司转款到分公司，用于发放员工工资（母分公司的员工为同一批人，工资都在分公司发），这个怎么做账？算是借款吗？

963 追问

2018-08-24 11:36

那母公司，就是借:其他应收款，贷，银行存款 对吗？

963 追问

2018-08-24 11:36

合并报表时，这个抵消吗？

张艳老师 解答

2018-08-24 11:38

您真的很棒，刚才给您回复完后，我就想到了这个点，是要考虑以后合并抵消的事情。 
上面的分录，可以写成  借：银行存款    借：其他应收款   负数

963 追问

2018-08-24 11:42

那子公司报表，其他应收款为负数，这个会不平吗？

963 追问

2018-08-24 11:43

哦，明白了，其他应收为负是对的

张艳老师 解答

2018-08-24 11:43

不会的，总分之间的资金流动，都通过其他应收款核算。

963 追问

2018-08-24 11:43

好的，，谢谢老师！

张艳老师 解答

2018-08-24 11:44

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！