4月交了增值税，完税证明一直没做账。现在怎么补一下？同时附税也没做账，都得补一下吧？

程小峰老师

职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师

2018-08-23 09:54

您好！需要补做缴纳的分录。借：应交税费-应交增值税-已交增值税贷：银行存款/现金增值税附加如果没计提，需要先补计提：借：营业税金及附加贷：应交税费-应交城市维护建设税缴纳分录：借：应交税费-应交城市维护建设税贷：银行存款/现金

Guocoooa 追问

2018-08-23 10:21

我增值税也没计提？补提怎么做？我都做到这个月可以吗？

程小峰老师解答

2018-08-23 10:23

您好！增值税计提:借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，可以补做到这月的。

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