这边有个发票已开,给供应商打款了,但是因为发票有问题.发票要作废掉.同时供应商也会把钱退回我们公司章上.这个帐怎么做

王双 追问

2018-08-22 12:22

那给供应商的分录呢。

邹老师 解答

2018-08-22 12:44

你好，这个就是销售一方的分录 
销售 
借；银行存款     贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
作废退回 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；银行存款等科目

王双 追问

2018-08-22 14:04

那对给采购方这边的呢

邹老师 解答

2018-08-22 14:11

你好   
购进  借；原材料等科目   贷；银行存款 
退回  借；银行存款  贷；原材料等科目

王双 追问

2018-08-22 14:51

请问老师等科目是还有哪些

邹老师 解答

2018-08-22 14:52

你好，可能是库存商品科目

王双 追问

2018-08-22 14:56

给供应商已回款了.进项发票没有给我们.钱退给我们.妈分录就是借银行存款贷库存商品不涉及近项税啊

邹老师 解答

2018-08-22 14:59

你好，进项发票没有取到，只是款项退回，应当做退款分录，不需要做库存商品贷方

王双 追问

2018-08-22 15:00

那是怎么做呀！老师

邹老师 解答

2018-08-22 15:02

你好 借；银行存款    贷；其他应付款 
如果商品也退回了就 
借；其他应付款   贷；库存商品

王双 追问

2018-08-22 15:04

老师我们是车行的

邹老师 解答

2018-08-22 15:05

你好，还有什么疑问吗

王双 追问

2018-08-22 15:14

借方是其他应付款有点不理解

邹老师 解答

2018-08-22 15:15

你好，这个只是暂时过渡的科目，货物退回了就冲销就是了

王双 追问

2018-08-22 15:28

还有老师我想问下像我们给供应商付款.因完成任务有返利.直接从车价里面减分录怎么做呀！

邹老师 解答

2018-08-22 15:29

你好  借；应付账款    贷；其他业务收入  应交税费

王双 追问

2018-08-22 15:33

返利冲其他业务收入吗？

邹老师 解答

2018-08-22 15:34

你好，是计入其他业务收入，而不是冲销

王双 追问

2018-08-22 15:42

比如应付6万返利2千只需要付58000对方给我们近项票也是58000.分录怎么做

邹老师 解答

2018-08-22 15:43

你好 借；库存商品   贷；银行存款    其他业务收入  应交税费

王双 追问

2018-08-22 15:44

那要是内帐呢？

邹老师 解答

2018-08-22 15:45

你好，内账按58000做购进分录 
借；库存商品   贷；银行存款

王双 追问

2018-08-22 19:56

老师.还是上，上面的问题,你说借银行存款贷其他应付款.我还是不理解.那要是当初付款给商家的时候上，不是可以借预付账款贷银行存款等退回来的时候借银行存款贷预付账款呢？

邹老师 解答

2018-08-22 20:02

你好，如果你之前付款挂账预付账款借方，那么退回就可以计入预付账款贷方的

王双 追问

2018-08-22 20:07

没有挂,就是不知道用哪个合适

邹老师 解答

2018-08-22 20:11

你好，与供应商的往来，可以通过预付账款核算，退回就 借；银行存款   贷；预付账款