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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-08-21 15:30

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税

Scorpio queen 追问

2018-08-21 15:37

老师 你这个意思不就是未交增值税是700多了吗  ？ 未交增值税应该是1百多啊   麻烦老师给个详解

张艳老师 解答

2018-08-21 15:42

由于上个月形成期末留抵税额的情形，不需要做增值税结转分录。 
但是这个月是要缴纳增值税的情形，所以您需要将上月的销项和进项，连同本月的销项和进项一起填入上面的分录中，这样未交增值税的金额就会是151.44，您按我解答的思路填进数字，看看最后的数字是否是151.44

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销项减去进项来结转到
2020-10-19 09:01:21
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2018-08-21 15:30:50
应该等于应本年计提合计数，减去之前本年累计的计提，等于本月需要计提？
2018-12-29 10:23:45
1、借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-12-16 20:16:23
进项税额大于销项税额时候不用交增值税，附加税不用交也不用计提
2017-12-08 20:25:05
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