两间公司合作做了一个项目，以公司的名义签的合同开的发票，公司收合作公司10个点的税金，对方公司收24万，各自有各自的成本。会计分录是不是这样做。借:应收账款50万，贷:主营业务收入48.54应交税金---应交增值税1.46同时借:主营业务成本21.6万，贷:其他应付款---合作公司21.6(扣对方2.4万税金)

小红 追问

2018-08-20 22:31

就是借:工程施工21.6万 
贷:银行存款21.6万 
借:主营成本21.6 
贷:工程施工21.6 
我的科目用错了是么？

小红 追问

2018-08-20 22:36

对方单位要求打入他的私人账户，可以么？他说以个人名义跟我公司签这个项目合作协议。

老刘 解答

2018-08-21 07:48

不行。发票是谁就打入谁户

小红 追问

2018-08-21 17:35

合作方没有发票给我们呢，只是我们双方合作，以我公司的名义跟业主签了合同，款项打入我公司，他从我公司拿他那一部分款而已。

老刘 解答

2018-08-21 17:41

但是他们需要提供发票，否则你缺成本

小红 追问

2018-08-21 20:45

扣了他们十个税点，没有发票提供给我公司了，只有自己去申请发票了，3至5个点吧？机械租赁类的，大多为钩机作

老刘 解答

2018-08-21 21:59

差不多这个点。去税务局代开吧