地税局2018年6月份退回（2017年12月份计提，2018年1月份缴纳）1月份多缴纳劳务费个税3200元，如何做凭证？我做的会计分录是：借：银行存款 3200 贷：应交税费_个税 3200 借：应交税费_个税 3200 贷：以前年度损益调整 3200 借：以前年度损益调整 3200 贷：利润分配_未分配利润 3200 利润表和资产负债表如何做？

老，如果有发生以前年度损益调整，公式是这样的吗资产负债表未分配利润本期数-未分配利润累计数 以前年度损益调整=损益表中的净利润

答： 你好 满足这个就是对的；资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B（或-）本年度调整。

我在1月份有以前年度损益调整，资产负债表未分配利润与利润表净利润不等，结转以前年度损益调整分录怎么写啊？

答： 结转分录，借：以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。或者，借；利润分配-未分本利润，贷；以前年度损益调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

做了“以前年度损益调整”后，资产负债表不平怎么办，分录是“借：以前年度损益调整 贷：利润分配- 未分配利润 因为资产负债表和利润表勾稽不上才做这个分录的

答： 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 你好，符合这个勾稽关系就是可以的